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Steuern sparen in der Selbstständigkeit

Betriebsausgaben Freiberufler

Mit deinen Betriebsausgaben senkst du deine Steuerlast. Grund genug, dich hier etwas besser auszukennen. 😜Keine Sorge - wir können dir helfen!😇

Wie bereits erwähnt, gibt es leider keine vollständige Betriebsausgaben Liste. 🥲 In dieser Ansammlung von Wissen wirst du vor allem fündig, wenn du auf der Suche nach folgenden Punkten bist:

  • Betriebsausgaben für Selbstständige 
  • Betriebsausgaben Einzelunternehmer
  • Betriebsausgaben Beispiele

Betriebsausgaben Definition

Zu den abziehbaren Betriebsaufwendungen zählen alle anfallenden Kosten, die mit deiner selbstständigen Tätigkeit in Verbindung stehen. 👩‍💻

Diese Kosten werden durch dein unternehmerisches Handeln verursacht und stehen in einem wirtschaftlichen Zusammenhang mit deinem Unternehmen sowie Umsatz. 

Nehmen wir an, du schaltest Werbung auf einer Social Media Plattform. Diese Werbekosten kannst du als Betriebsausgabe absetzen. 🙂

Du kannst sogar sogenannte vorweggenommene Betriebsausgaben geltend machen, wenn du gerade dein Unternehmen gründest.

Betriebsausgaben absetzen

❓Nun fragst du dich wahrscheinlich: Welche Betriebsausgaben kannst du steuerlich absetzen? 

Wie du im vorigen Video vielleicht erfahren hast, gibt es unterschiedliche Arten von Betriebsausgaben:

  • Sofort abzugsfähige Betriebsausgaben 
  • Beschränkt abzugsfähige Betriebsausgaben 
  • Nicht abzugsfähige Betriebsausgaben 

Sofort abzugsfähige Betriebsausgaben 

Hier kannst du die gesamten Kosten geltend machen. 🤑

Beschränkt abzugsfähige Betriebsausgaben 

Hier kannst du einen Teil der kompletten Kosten ansetzen z.B. bei Pauschalen. Es gibt aber auch voll absetzbare Ausgaben, die du aber nur in bestimmten Zeitspannen absetzen kannst. Das ist bei Abschreibungen der Fall.

Nicht abzugsfähige Betriebsausgaben 

Diese Kosten können zwar im Zusammenhang mit deinem Unternehmen bzw. Umsatz stehen, betreffen aber z.B. auch deine private Lebensführung und dürfen daher nicht angesetzt werden. 🙅‍♀️

💡Die Unterteilung ist wichtig, da du je nach Art rechtliche Besonderheiten beachten musst. 

Im obigen Video beantworten wir z.B. die Frage: Worauf kommt es an, ob und in welcher Höhe ich Betriebsausgaben ansetzen kann? 

➡️ Die Höhe und Art deiner absetzbaren Betriebsausgaben ist abhängig von:

  • Deiner Rechtsform 
  • Deiner Berufsgruppe 
  • Der Art des Vermögensgegenstandes
  • Dem privat bzw. betrieblich genutzten Anteil der Aufwendungen

Deine Rechtsform 

Mit einem Kleinunternehmen kannst du z.B. keine Umsatzsteuervorauszahlungen steuerlich geltend machen, da du von der Umsatzsteuer befreit bist. 

Deine Berufsgruppe 

Es gibt Betriebsausgabenpauschalen für bestimmte Berufsgruppen. Dazu zählen vor allem freiberuflich Selbstständige, die künstlerisch oder journalistisch tätig sind. 🎨  

❌Achtung: Wenn du Pauschalen nutzt, kannst du nicht mehr die tatsächlichen Kosten ansetzen. Es lohnt sich also häufig, mehr Aufwand zu betreiben und deine Belege zu sammeln, um deine tatsächlichen Kosten anzusetzen.

Die Art des Vermögensgegenstandes

Vergleichsweise teure Anschaffungen wie z.B. ein PKW werden über die spezifische Nutzungsdauer abgeschrieben. 🚗

Der privat bzw. betrieblich genutzten Anteil der Aufwendungen

In den meisten Fällen muss die Aufwendung zu 90 Prozent betrieblich genutzt werden, um die Kosten geltend zu machen

Was sind sofort abzugsfähige Betriebsausgaben? 

  • Beratungskosten, z.B. für deine Steuerberatung 
  • Bankgebühren 🏦
  • Werbekosten, z.B. für Werbung auf Social Media, um deinen Umsatz anzukurbeln
  • Betriebliche Versicherungen wie die Betriebshaftpflichtversicherung
  • Arbeitsmittel (GWG
  • Laptop/ Computer bzw. digitale Arbeitsmittel
  • Kosten für Homeoffice bzw. Betriebs- und Geschäftsausstattung (wenn häusliches Arbeitszimmer = Mittelpunkt deiner betrieblichen Tätigkeit) 🛋️
  • Weiterbildungskosten wie bezahlte Seminare
  • Übernachtungskosten und Ticketpreise bei Reisen aus beruflichen Gründen 🏨
  • Umzugskosten aus beruflichen Gründen
  • Dienstleistungen

Eine selbstständige Frau sitzt am Schreibtisch und entwirft und fertigt gerade Schmuck an. Vor ihr liegen ihre Arbeitsmittel, die sie als Betriebsausgaben absetzen kann.

Was sind beschränkt abzugsfähige Betriebsausgaben?

  • gemischte Kosten bei Reisekosten, Bewirtungskosten und privat genutzten Fahrzeugen 
  • Pauschalen, 
  • Abschreibungen über die Nutzungsdauer
  • Geschenke für Geschäftspartner 🎁
  • ggf. Kosten für eine doppelte Haushaltsführung 

Eine selbstständige Frau sitzt einem Geschäftspartner bei einem Geschäftsessen gegenüber und isst einen Salat mit frischen Shrimps. Ein Laptop steht ebenfalls auf dem Tisch.

Was sind nicht abzugsfähige Betriebsausgaben?

Betriebsausgaben Beispiele

Bist du beruflich viel unterwegs? Dann schau mal hier vorbei: Reisekosten absetzen! Dort findest du nähere Informationen zu: Reisekostenabrechnung, Verpflegungsmehraufwand 2021 usw. 🚋 ✈️

Wie du Fahrtkosten absetzen und mit deinem Dienstwagen Steuern sparen kannst, erfährst du hier. Ausführliche Informationen zu: Pendlerpauschale, E-Auto, Dienstrad usw. 🚴🏽

Wenn du viel von zu Hause aus arbeitest, dann sollte das hier für dich interessant sein: Arbeitszimmer steuerlich absetzen. Nähere Informationen zu: Homeoffice Pauschale, Co-Working usw. 💻

Eine weitere Option, um deine Steuerlast zu senken, ist das Nutzen von Steuerfreibeträgen und Pauschalen. Hier erhältst du einen Einblick darin, welche Steuerfrei- und Pauschalbeträge für Selbstständige am meisten bringen. 💰

➡️ Was du zum Thema Bewirtungskosten richtig absetzen wissen musst:

➡️ Was du zum Thema Abschreibungen für Selbstständige wissen musst:

❓Hier noch einige Antworten auf ein paar speziellere Fragen:

  1. Was kann man nicht absetzen als beschränkt Steuerpflichtige*r? Dieses Video sollte besonders für dich interessant sein, wenn du viel in anderen Ländern unterwegs bist. 🗺️
  2. Was kann ich als Designer*in als Betriebsausgaben absetzen?
  3. Kauf von Laptop absetzen trotz USt-befreiten Umsätzen?
  4. Arbeitskleidung als Betriebsausgabe? Diese Berufsbekleidung kannst du von der Steuer absetzen
  5. Wie kann ich Versicherungen von der Steuer absetzen?

Durch das Absetzen von Betriebsausgaben kannst du viele Steuern sparen. Hier zu sehen sind exemplarisch 1006 Euro in Geldscheinen und Münzen.

Betriebsausgaben Steuererklärung - wo trage ich meine Kosten ein?

Um eine Betriebsausgabe geltend zu machen, trägst du diese in deine Einnahmen-Überschuss-Rechnung im Rahmen deiner Einkommensteuererklärung ein. ✍️

Nutzt du z.B. ELSTER wählst du die Anlage EÜR. Hier führst du neben deinen betrieblichen Einnahmen auch damit verbundene Kosten auf.

Viele der Felder werden dich gar nicht betreffen. Diese kannst du leer lassen. Wichtig für die Anerkennung deiner betrieblich bedingten Ausgaben sind dazugehörige Belege

❓Fragst du dich jetzt, ob du Spenden als Betriebsausgabe absetzen kannst oder deine Krankenversicherungsbeiträge als Betriebsausgaben gelten? 

Die Antwort ist nein, aber du kannst diese Kosten sowie auch Aufwendungen für haushaltsnahe Dienstleistungen als Sonderausgaben berücksichtigen. 🧹

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